Seminarpaket Steuerrecht: 3 x 5 Stunden

Das Seminar richtet sich primär an Fachanwälte/-innen für Steuerrecht und Steuerrechtler/-innen sowie an Fachanwälte/-innen für Erbrecht und Erbrechtler/-innen, die bereits über steuerrechtliche Kenntnisse verfügen und diese vertiefen wollen. Daneben ist das Seminar auch für Fachanwälte/-innen für Handels- und Gesellschaftsrecht geeignet, die im Bereich der Unternehmensnachfolge tätig sind.

Nach einem Überblick über Steuerpflicht unter Berücksichtigung von Auslandssachverhalten und Steuertatbeständen sowie -befreiungen liegt der Hauptschwerpunkt des Seminars in der Unternehmensnachfolge. Insoweit wird dargestellt, zu welchen praktischen Umsetzungen die steuerrechtlichen Vorgaben zwingen. Dies bedeutet, Erwerbe von Todes wegen zu vermeiden und Übertragungen unter Lebenden auf den gewählten Stichtag zu optimieren.

• Auslandssachverhalte Wegzugsbesteuerung

• Steuertatbestände, nicht steuerbare Übertragungen

• Unternehmensnachfolge, Gestaltung, Bewertung, Optimierung

• Vermeidung der Wegzugsbesteuerung

• Reduzierungen der Bemessungsgrundlage insbesondere Nießbrauch

• Praxisrelevante ertragsteuerliche Probleme

• Aktuelle Entwicklungen

• Empfehlungen für die Beratungspraxis

Anwaltliche Berater/-innen im Steuer- und Steuerstrafrecht, insbesondere Fachanwälte/-innen für Steuerrecht und/oder Strafrecht

Mit dem Gesetz zum Schutz vor Manipulationen an digitalen Grundaufzeichnungen wurde der Grundsatz der Einzelaufzeichnungspflicht gesetzlich festgeschrieben. Neben diesen Pflichten existieren weitere gravierende Neuregelungen: die Finanzverwaltung hat seit 2018 die Möglichkeit einer Kassen-Nachschau. Elektronische Aufzeichnungssysteme müssen seit dem 01.01.2020 über eine zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung verfügen. Darüber hinaus hat der Gesetzgeber den Katalog der Steuergefährdungsvorschrift (§ 379 AO) erweitert.

Die jüngsten gerichtlichen Entscheidungen in diesen Bereichen zeigen, dass in der Praxis gravierende formelle Mängel festgestellt werden, die oft auf Unkenntnis der geänderten Rechtslage beruhen. Das Seminar vermittelt Abwehrberater/-innen die notwendigen Kenntnisse in steuerlicher und insbesondere steuerstrafrechtlicher Hinsicht.

• Überblick praxisrelevanter digitaler Aufzeichnungsquellen

• Gesetzgebungsentwicklung – Reformen 2016, 2018, 2020

• Ordnungsgemäße Kassenführung, Zählprotokolle, Kassenbuch

• Formmängel und Rechtsfolgen

• Aktuelle Rechtsprechung

Rechtsanwälte/-innen, insbesondere Fachanwälte/-innen für Steuerrecht, Steuerberater/-innen in Steuer- und Rechtsabteilungen

Jedes Jahressteuergesetz enthält wichtige Änderungen im Bereich der Umsatzsteuer. Im Jahr 2022 stehen ebenfalls Neuerungen in der Umsatzsteuer an. Hier sind einerseits die bereits zum 01.01.2022 in Kraft getretenen Änderungen aufgrund des Gesetzes zur Umsetzung unionsrechtlicher Verpflichtungen zu nennen. Andererseits gibt es vielfältige neue Rechtsprechung des EuGH, BFH aber auch des BGH mit Einfluss auf die Umsatzsteuerpraxis. Der EuGH wird die Organschaft in Deutschland verändern, und der Gesetzgeber reagiert bereits. Zudem stehen die Änderungen in der Verwaltungsauffassung im Blick der Veranstaltung. Zu erwarten ist ebenfalls, dass ein Jahressteuergesetz 2022 weiteren umsatzsteuerrechtlichen Handlungsbedarf enthält. Die Veranstaltung gibt Ihnen einen Überblick über ausgewählte Fragen und Änderungen aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung.

• Neue Gruppenregelung statt umsatzsteuerliche Organschaft

• Praxistest Konsignationslagerregelung, Steuerbefreiungen und Reihengeschäft

• Wichtige Änderungen beim Vorsteuerabzug und Rechnungsstellung

• Entwicklung beim E-Invoicing und Deklarationsverfahren

• Hätte wissen müssen – wie weit geht der § 25f UStG? – Rechtsprechung des EuGH und BFH

• Neuerungen in der Verwaltungsauffassung

• Änderungen zum 01.01.2023

• Entwicklungen in der Rechtsprechung des EuGH, BFH sowie wesentliche Entscheidungen der Finanzgerichte