Scheinrechnungen, Lohnquote, Schwarzlohnzahlungen, Beweislastumkehr, Verteidigungsaspekte

Online | Donnerstag, 03. Dezember 2026 • 10:00 - 12:45 Uhr (2,5 Vortragsstunden)
Veranstaltungs-Nr. 62164-26

Das Online-Seminar richtet sich an Strafverteidiger und Strafverteidigerinnen, Rechtsanwälte und Rechtsanwältinnen, Steuerberater und Steuerberaterinnen. Es ist geeignet für die Pflichtfortbildung gamäß § 15 FAO im Steuerrecht und Strafrecht.

Scheinrechnung – Abdeckrechnungen: Ermittlungsmöglichkeiten, gefährdete Branchen, typische Konstellationen, Auffälligkeiten bei Rechnungen, Nachweise für Scheinrechnungen? Ermittlungen des Zolls, der Steuerfahndung, Berechnungen der DRV ohne eigene Ermittlungen. Abwehr: was müssen Unternehmer und Unternehmerinnen machen, um sich abzusichern? Was können Berater und Beraterinnen bzw. Verteidiger und Verteidigerinnen machen, um nachträglich den Nachweis der Leistung bzw. Leistungsunterlegung zu erbringen? Welche Nachermittlungen sind zulässig, möglich und zielführend? Bargeldrückzahlungen bei überwiesener Eingangsrechnung? Hilfsweise: Folgt aus jeder Scheinrechnung/Abdeckrechnung tatsächlich eine Lohnsteuerhinterziehung und eine Beitragsvorenthaltung? Lohnquote, Plausibilitätsbetrachtungen, Kalkulationen, Wirtschaftsrelationen. Personalunterdeckung im Verhältnis zum Umsatz. Widerlegung belastender Indizien. Selbstanzeige? Tax Compliance? Mögliche Falschbelastungen durch Inhaftierte im Deal um Freiheit. Indizwirkung von Verurteilungen. Abtauchen der Verurteilten. Deal oder streitiges Verhandeln – was ist der Königsweg? Der Weg durch die Instanzen. Überraschungsei: Zeuge. Kosten-Nutzen-Relation – Nervenbündel Mandant – irrationale Ängste und Kampfeswille contra Nachgabebereitschaft. Deal und günstige(re)s Ergebnis oder streitige Verhandlung und Haftstrafe/teure Verurteilung? Nebenfolgen und Nachwirkungen einer Verurteilung.

• Grundlagen der Ermittlungen und Beweiserhebungen bei Scheinrechnungen/Abdeckrechnungen

• Nachweismöglichkeiten der Leistungserbringung

• Widerlegung des Vorwurfs der Steuerhinterziehung

• Widerlegung des Vorwurfs der Lohnsteuerhinterziehung und der Beitragsvorenthaltung

• Abwehrstrategien, hypothetische alternative Kausalverläufe und Beweisanträge

• Beweislastverteilung, Beweiswürdigungen, Klischees und Vermutungen

• Nebenfolgen einer Verurteilung

• 94 € Referendare/-innen; RAe/-innen, Assessoren/-innen bis 3 Jahre nach Zulassung / 2. Saatsexamen
• 141 € Mitglied DAV
• 157 € Nichtmitglied

zzgl. gesetzl. USt.

Arbeitsunterlagen als Download • WertGarantie