Steuerrecht in der Insolvenz

Frankfurt a. M. | Donnerstag, 04. Dezember 2025 • 14:30 - 20:00 Uhr (5 Vortragsstunden)
Veranstaltungs-Nr. 71758-25_3

Das Seminar richtet sich an Rechtsanwälte und Rechtsanwältinnen, insbesondere Fachanwälte und Fachanwältinnen für Insolvenzrecht, Steuerberater und Steuerberaterinnen sowie Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüferinnen, die als Insolvenzverwalter bzw. Insolvenzverwalterinnen tätig sind.

Das Seminar beinhaltet die besondere Behandlung steuerlicher Rechte und Pflichten im Rahmen der Insolvenz, insbesondere in Bereichen, in denen die Abgabenordnung und die Einzelsteuergesetze mit den Vorschriften der Insolvenzordnung kollidieren. Hierbei werden die aktuellen Entwicklungen in Gesetzgebung (StaRUG und Wachstumschancengesetz), Finanzverwaltung (Schreiben zu § 55 Abs. 4 InsO n. F.) und Rechtsprechung (Sanierungsgewinn, Auswirkung der Insolvenz auf die USt., wachsende Bedeutung des Europarechts) berücksichtigt.

• Allgemeines zum Verhältnis Steuerrecht/Insolvenzrecht

• Verfahrensrecht: Handlungspflichten des Verwalters bei Verfahrenseröffnung

• Verfahrensrecht: Abgrenzung der Pflichten des Insolvenzverwalters/der Insolvenzverwalterin von denen des Zwangsverwalters/der Zwangsverwalterin, Schuldners/Schuldnerin, anderen Beteiligten

• Vermeidung persönliche Steuerhaftungsgefahr des Insolvenzverwalters/der Insolvenzverwalterin

• Umsatzsteuer: Grundkonzept des Gesetzes, Abwandlungen durch den BFH bei Soll-Versteuerung: doppelte Berichtigung, BMF-Schreiben vom 11.01.2022 zu § 55 Abs. 4 InsO n. F.

• Umsatzsteuer: Auswirkung der Insolvenz auf Organschaft und Sicherheitsverwertung

• Umsatzsteuer: Reemtsma-Anspruch

• Einkommensteuer: Grundkonzept des BFH, Aufteilung der Steuerschuld, Rechtsfolgen der Insolvenzanfechtung und Freigabe

• Körperschaftsteuer/Gewerbesteuer: Grundkonzept des BFH, körperschaftsteuerliche/gewerbesteuerliche Organschaft

• Verlustnutzung: § 10d EStG, §§ 8c, 8d KStG, § 10a GewStG

• Steuerfreiheit des Sanierungsertrages: §§ 3a, 3c Abs. 4 EStG, § 7b GewStG

• Steuerfolgen von Sanierungsmaßnahmen

• Persönliche Besteuerung des Insolvenzverwalters/der Insolvenzverwalterin, Gefahren der Gewerbesteuer

begrenztes Zimmerkontingent, abrufbar bis 5. November 2025 • EZ/ÜF 119,- €

• 202 € RAe/-innen bis 3 Jahre nach Zulassung/Assessoren/-innen bis 3 Jahre nach 2. Examen/Referendare/-innen
• 303 € Mitglieder Anwaltverein
• 337 € Nichtmitglieder

zzgl. gesetzl. USt.

Pausenerfrischungen • Arbeitsunterlagen als Download • WertGarantie